Краткий гайд по материалу

• Кого налоговая считает близкими людьми?
• Что будет, если перевести деньги не родственнику, а другу?
• А если деньги пришли из-за границы?
• Если вам вернули на карту долг, налог тоже надо платить?
• А если деньги на карту возвращает магазин?
• Я ремесленник, и деньги на карту мне переводят клиенты. Нужно платить налог?
• Неужели за нашими переводами так внимательно следят?
• Я собрал деньги с других людей — это считается доходом?

Начнем с того, что подоходный налог нужно платить только с тех поступлений на карту, которые являются доходами. По некоторым из них, таким как заработная плата, вознаграждения по договорам подряда, дивиденды, полученные от белорусских организаций, подоходный налог удерживается юрлицами. С других доходов налог по ставке 13% придется заплатить самостоятельно. Причем неважно, поступают деньги из-за границы или из Беларуси.

Хорошая новость состоит в том, что переводы на карту от близких родственников или свояков (в любом размере!) доходами не являются.

Считается, что экономической выгоды в таких ситуациях люди не получают. Исключение составляют только те случаи, когда переводы связаны с предпринимательской деятельностью близких людей. Такие переводы обычно подкрепляются трудовыми договорами, договорами купли-продажи или другими гражданско-правовыми договорами (подпункт 2.1 пункта 2 статьи 196 Налогового кодекса Беларуси), уточняет Мария Шумская.

Кого налоговая считает близкими людьми?

Статья 195 Налогового кодекса гласит, что родственниками являются:

• родители (усыновители, удочерители);
• дети (в том числе усыновленные, удочеренные);
• родные братья и сестры;
• дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки;
• супруги.

А свояками — близкие родственники супруга, в том числе умершего.

Это значит, что в обычных бытовых ситуациях, когда близкие люди пересылают друг другу деньги на карту, можно расслабиться. Главное, чтобы в случае претензий от налоговой вы могли доказать родственную связь.

Случай из жизни. «Я работал в Дании, платил там все налоги и отправлял жене в Беларусь через специальный сервис деньги на карточку. В итоге супругу вызвали в налоговую письмом: мол, придите и поясните, откуда деньги. Жена написала в ответ письмо, где объяснила, что получает деньги от мужа, приложила скриншоты выписки по переводам. И все, никто больше никаких вопросов не задавал».

Что будет, если перевести деньги не родственнику, а другу?

Переводить деньги другу, конечно же, никто не запрещает. Как и помогать коллеге, который попал в тяжелую ситуацию. Но перед тем, как всем коллективом «дружно сбрасываться» деньгами на карточку, учтите, что для переводов от физлиц, которые не являются близкими родственниками (друзья, знакомые, коллеги и так далее), в Беларуси действует лимит.

В 2026 году без уплаты подоходного налога можно получить:

• до 6000 рублей в год в виде подарков от людей внутри Беларуси (суммарно от всех отправителей);
• до 6000 рублей в год переводами из-за границы от физических лиц, которые не являются близкими родственниками, опекунами или подопечными.

То есть сам факт того, что кто-то перевел вам деньги или сделал подарок, не означает, что придется платить налог. Важна сумма: льгота действует в пределах 6000 рублей за год по каждой из этих двух категорий.

Если в течение года человек получает денежные переводы от друзей/коллег на меньшую сумму, можно не беспокоиться. Если выходишь за лимит, придется заплатить подоходный налог от суммы превышения. И неважно, речь идет о крупном разовом переводе или о большом количестве мелких переводов по 10 рублей (пункт 22 статьи 208 НК).

Отчитываться перед налоговой нужно с помощью декларации по подоходному налогу с физических лиц. Ее подают до 31 марта того года, который следует за отчетным. Если, допустим, в июне 2026 года вы получили денежный перевод сверх лимита, до 31 марта 2027 года нужно будет подать декларацию.

А если деньги пришли из-за границы?

По переводам из-за границы декларация подается в любом случае, за исключением ситуаций, когда деньги присылают близкие родственники, акцентирует внимание специалист.

— Если декларацию не подать, налоговая, как правило, отправляет человеку уведомление и просит объяснить, почему не уплачен подоходный налог. В случае когда физлицо подтверждает, что перевод из-за границы не является его доходом (это подарки в пределах лимита от знакомых либо перевод от близких родственников), претензий не будет.

Если доказательства налоговую не устроят, придется заплатить сам налог, пеню, также вас могут обязать заплатить штраф за нарушение срока предоставления налоговой декларации (пункт 3 статьи 14.2 КоАП).

Случай из жизни. «Три года назад я получила от российского издательства гонорар за книгу — что-то около 655 белорусских рублей. Мне сказали, что налог уплачивается в России, поэтому можно не беспокоиться. И вот недавно мне пришло требование объяснить происхождение гонорара. Выяснилось, что я должна была прийти в налоговую и оформить декларацию или же доказать, что издательство уплачивало за меня налог в России (эту справку нужно было заверить в местном налоговом органе). И там еще счет у издательства был какой-то мальтийский, как будто я доход с офшорного счета получила. В общем, четыре раза я ходила в налоговую по этому требованию, пеню мне несколько раз пересчитывали. Заплатила я в итоге немного — 105 рублей, но интересно, что спустя три года все это обнаружилось».

Нажмите на баннер, чтобы прочесть статью о том, кто, как и когда обязан подавать декларацию о доходах в налоговую:

Если вам вернули на карту долг, налог тоже надо платить?

Например, ваши знакомые уехали за границу и неожиданно вспомнили, что должны вам деньги. В этом случае поступления на карточку доходами не считаются и подоходным налогом не облагаются (статья 196 НК).

Но если инспектор заинтересуется переводом, вы должны подтвердить, что получили возврат займа. Мария Шумская советует на этот случай составлять и хранить долговые расписки.

Случай из жизни. «Друг задолжал мне примерно $100, сделал перевод из Москвы. А через три года я получил письмо от налоговой. Мне сказали, что есть два варианта: либо друг напишет письмо, что он вернул долг, и пришлет расписку вместе с копией паспорта, либо же мне придется заплатить штраф. Поскольку другу некогда было заниматься перепиской, я заплатил штраф около $30».

А если деньги на карту возвращает магазин?

Еще один популярный вопрос: если заказывать товары на маркетплейсе или других торговых площадках, где вам регулярно возвращают деньги на карточку за невыкупленные вещи, нужно ли беспокоиться и думать про некий лимит?

— Возврат денег за ранее оплаченный товар не является доходом, поэтому подоходный налог платить с этих поступлений не придется, — отвечает Мария Шумская. — Также без ограничений можно пополнять личную карту, нет оснований считать такие поступления доходом. Но движение по карте может привлечь внимание ИМНС, так как налоговая контролирует доходы и расходы физического лица.

Случай из жизни. «Я купил товар в Китае, но продавец оказался недобросовестным, в итоге мне вернули деньги. Платеж проводился через PayPal, таким же образом был сделан возврат. Спустя месяц мне позвонили из налоговой, сказали, есть подозрения в том, что я получаю заработок из-за границы. Я объяснил ситуацию, отправил письмо с выпиской по PayPal. Больше никаких звонков от налоговой не было».

Я ремесленник, и деньги на карту мне переводят клиенты. Нужно платить налог?

Если вы ремесленник или самозанятый, можно получать переводы от физлиц (в том числе из других стран) без ограничений. Важно, чтобы это были доходы от того вида деятельности, о котором вы сообщили налоговой и по которому платите налоги.

— Названные выше лимиты в этом случае не применяются, поскольку поступающие на карту деньги не являются подарками. Предоставлять декларацию и платить подоходный налог тоже не нужно. Но может возникнуть обязанность доплатить единый налог от доходов, которые в 100 раз превышают сбор за соответствующие налоговые периоды. В таком случае вам нужно будет доплатить еще 10% от суммы превышения.

В моей практике случаются ситуации, когда физическое лицо является также плательщиком налога на профессиональный доход и плюс ко всему ему на карту приходят подарки. В таких случаях я рекомендую разделить карты для личных поступлений и поступлений от покупателей, так как спустя время подтверждать доходы от ремесленной деятельности или деятельности самозанятого очень сложно. Из практики: нам приходилось методом исключения выбирать суммы, полученные не от ремесленничества и деятельности на НПД.

Неужели за нашими переводами так внимательно следят?

Налоговая редко интересуется мелкими транзакциями по карточкам, уверяет специалист. Обычно интерес к переводам подогревают крупные покупки, которые совершают белорусы.

— Чаще всего вопросы возникают, когда у налоговых органов есть подозрение, что расходы физического лица превышают его доходы. Проверка может проводиться при покупке дорогостоящего имущества: авто, жилой или коммерческой недвижимости или же в случае больших транзакций по карте, обмена валюты на крупную сумму.

Бояться мелких переводов точно не нужно, успокаивает Мария Шумская. Пока вы находитесь в пределах установленного законом лимита, поводов для беспокойства нет.

— Мы имеем право продавать личные вещи, которые больше не используем в повседневной жизни (детские вещи, коляски, игрушки), и получать за них деньги на карту. И это не является предпринимательской деятельностью. Собственно, для таких целей и установлен лимит в размере 6000 рублей по двум категориям переводов. И даже если произошло превышение, всегда можно пояснить причины, почему так произошло (возможно, вам кто-то отдал долг или вернул деньги магазин). Просто сохраняйте подтверждающие документы, — рекомендует налоговый консультант.

Я собрал деньги с других людей — это считается доходом?

Частая ситуация: кто-то из родителей в классе или в группе собирает на свою карту деньги со всех остальных — например, на подарок учителю, поездку или общее мероприятие. Недавно Министерство по налогам и сборам высказало официальную позицию по таким случаям: эти деньги не считаются доходом человека, который их получил, и не облагаются подоходным налогом.

Речь идет о ситуациях, когда люди заранее договорились о совместных расходах, а один человек просто временно собирает деньги и оплачивает общую покупку или услугу. Это же касается совместных поездок, кружков и других подобных историй.

Нравится читать Onlíner? Добавьте наши новости в «Основные источники» Google

Есть о чем рассказать? Пишите в наш телеграм-бот. Это анонимно и быстро

Перепечатка текста и фотографий Onlíner без разрешения редакции запрещена. ga@onliner.by